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2月10日，泰禾集團股份有限公司披露對深圳證券交易所關(guān)注函的回復。

觀點新媒體獲悉，泰禾集團股份有限公司于2023年2月3日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對泰禾集團股份有限公司的關(guān)注函》，現(xiàn)就相關(guān)事項進行回復。

其中，深交所要求ST泰禾說明2022年項目結(jié)算毛利高于上年的主要原因，毛利率變動情況及合理性，是否偏離行業(yè)平均水平。

ST泰禾回復表示，2022年度項目毛利率變動的主要原因分析如下：交付的項目基本已在以前年度完成預售，項目所在地的房地產(chǎn)價格波動不大；項目交付時已達到預計可使用狀態(tài)，相關(guān)利息成本已停止資本化，進行了費用化處理；交付的項目毛利率相對2021年度較高，主要原因是2022年度交付的主要項目的平均土地成本低于2021年度，有較大盈利空間。2022年度和2021年度交付項目的建設期均較長，項目歸集的開發(fā)成本較高，兩年間7%-11%的毛利率水平偏低，在行業(yè)的合理區(qū)間之內(nèi)。

據(jù)悉，深交所還要求ST泰禾說明，前期已過時效的債務重組方案、展期協(xié)議的后續(xù)進展情況，新約定的相關(guān)融資借款關(guān)鍵參數(shù)及對應利息費用是否與你公司2021年處理結(jié)果保持一致，公司對于差異情況的處理方式、依據(jù)以及影響金額，是否可能構(gòu)成前期會計差錯更正。

ST泰禾表示，截止2021年12月31日，公司有息負債余額約930億元，2021年度計提利息91億元。針對已過時效的債務重組方案，公司在2022年度內(nèi)與金融機構(gòu)重新續(xù)簽了協(xié)議，涉及142億元有息債務，續(xù)簽的融資借款關(guān)鍵參數(shù)和對應利息費用并無變化；此外，公司與金融機構(gòu)就13.62億元借款本金及利息達成債務和解，剝離了相關(guān)資產(chǎn)與負債，財務報表確認凈收益約0.6億元，相關(guān)交易完成時間為2022年9月，確認的凈收益是綜合考慮資產(chǎn)剝離損失與借款利息豁免后的一攬子交易，在2021年報出具時尚無確切證據(jù)，故不屬于前期會計差錯更正事項。

另外，深交所要求ST泰禾說明2022年預計借款利息及資本化、費用化金額，并分析借款費用變動的原因及合理性，泰禾表示，公司預計2022年度借款利息約88億元，其中資本化65億元，費用化236億元。公司2021年度借款利息91億元，其中資本化73億元，費用化18億元。相比2021年度，借款利息費用化金額增加5億元，主要原因是公司2022年度項目交付后，相關(guān)利息不再滿足資本化條件，而2022年度并未新增可利息資本化的在建項目，因此利息費用化金額高于上年。

從總體趨勢看，2020-2022年度，借款利息分別為99億、91億和88億，借款利息的減少主要原因是各年內(nèi)歸還借款本金或完成債務重組剝離借款，借款利息費用化金額分別為15億、18億和23億，逐步提高的主要原因是2020-2022年度陸續(xù)有項目交付而不再符合資本化條件，而沒有新增符合利息資本化條件的在建項目，因此上述變動是合理的。