8月3日，交易商協(xié)會發(fā)布關于廈門市城市建設發(fā)展投資有限公司注冊文件補充信息的函。

回函提及，鑒于發(fā)行人未上傳反饋回函，未按照首輪反饋意見修改募集說明書，建議與本函反饋意見合并回復并補充上傳回函。

【資料圖】

觀點新媒體獲悉，此前7月17日，交易商協(xié)會發(fā)布關于廈門市城市建設發(fā)展投資有限公司注冊文件補充信息的函，主要涉及關于募集說明書信息補充的內容，具體如下。

鑒于募集資金用途中擬償還借款均用于項目建設，但未披露項目建設情況、合法合規(guī)性、總投資額度、已投資額度、資本金到尾情況、資金來源等內容；涉及償還2025年借款本金但未披露用款時間、是否可提前償還等內容；未披露監(jiān)管賬戶信息；建議按照要求補充披露相關情況。

鑒于業(yè)務合法合規(guī)性情況中未披露：合并范圍內是否存在“名股實債”；來自政府的應收款項中未披露政府性應收款項是否存在經(jīng)營業(yè)務背景，是否存在替政府融資等行為，是否合法合規(guī)；建議按照要求補充披露相關情況。

鑒于片區(qū)開發(fā)業(yè)務模式未披露資金來源、項目管理費比例，會計處理方式中未明確披露是否僅將管理費部分確認收入，未披露成本構成情況，基礎設施建設項目未來三年投資計劃與建設期間存在不一致但未披露原因，未披露關于土地專項審計情況和土地儲備職能剝離情況的說明，建議按照要求補充披露上述內容。

鑒于近一年及一期安置房業(yè)務收入占比超70%，但土地獲取方式中未披露是否繳納土地出讓金，業(yè)務模式未明確披露是否為回款與政府相關或自平衡，已完工項目已投資金額小于總投資金額約50億元、擬回款金額小于已投資額近10億元但未解釋原因，未披露回款期間、已確認收入金額，建議按照要求在中補充披露上述內容。

鑒于在建工程未披露主要在建工程名稱、投資金額、已投資金額、合規(guī)性等內容，建議按照要求補充披露上述內容。鑒于近一年存貨、其他非流動資產、長期應付款、長期非流動負債等科目同比變動超30%，建議按照要求補充披露變動情況及變動原因。

鑒于貨幣資金科目未披露近一年及一期受限貨幣資金金額、占比及原因，建議按照要求補充披露上述內容。鑒于應收賬款、其他應收款、預付賬款科目分析中，未披露近一年及一期賬齡分布情況、壞賬計提方式、前五大對象是否涉及關聯(lián)方等內容，涉及政府涉及政府及相關部門相關的往來款未披露財政部門意見征詢情況，非經(jīng)營性往來款未披露合法合規(guī)性等內容，建議按照要求補充披露。

鑒于存貨科目中存在土地使用權，部分地塊尚未辦理土地使用權證但未披露原因，部分地塊單價、應繳及實繳土地出讓金為空，建議按照要求核實上述內容，補充披露土地權屬過戶登記等是否完成、是否有權屬瑕疵。

根據(jù)募集說明書披露內容，其他非流動資產中土地綜合開發(fā)項目有約65億元無回款計劃，將與財政局核銷下賬，建議按照要求補充披露該部分資產后續(xù)安排、是否涉及減資事項、以及對發(fā)行人償債能力的影響。

鑒于資本公積科目近一年同比變動超30%，但未披露變動情況及變動原因，未披露科目構成明細情況及形成原因，建議按照要求核實上述內容。鑒于有息負債未披露近一年及一期期限結構、擔保結構，銀行借款明細未說明是否包含委托貸款，建議按照要求核實上述內容。