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在商業(yè)銀行發(fā)展初期，以存貸業(yè)務為主的表內(nèi)業(yè)務是主要收入來源。隨著金融市場的發(fā)展和金融監(jiān)管的變化，國內(nèi)外商業(yè)銀行逐步突破單一傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務模式，不斷拓展形式多樣、內(nèi)容豐富的表外業(yè)務，以期更全面深入地參與金融市場。僅以中間業(yè)務收入數(shù)據(jù)為例，據(jù)統(tǒng)計，2022年前三季度，42家A股上市銀行合計實現(xiàn)中間業(yè)務收入8570億元，占同期營業(yè)收入的比重為18.2%。

然而，在發(fā)展過程中，部分表外業(yè)務管理與業(yè)務發(fā)展存在差距，積累了一定風險隱患。2011年3月，原銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》（以下簡稱《指引》），對商業(yè)銀行表外業(yè)務進行規(guī)范。

但是，隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務不斷創(chuàng)新，《指引》越來越滯后于監(jiān)管需要。光大銀行(行情601818,診股)金融市場部研究員周茂華表示，“一些業(yè)務由于透明度低，會有一定信用風險和高杠桿下的潛在流動性風險，以及市場風險等；并且由于表外業(yè)務不直接體現(xiàn)在表內(nèi)，缺乏有效監(jiān)管，可能對個別金融機構的穩(wěn)定造成影響?！币虼?，與時俱進提升表外業(yè)務的監(jiān)管效率，更好規(guī)范商業(yè)銀行開展表外業(yè)務，有效防范潛在金融風險，十分重要。

近日，為適應新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢，銀保監(jiān)會對《指引》進行全面修訂，形成了《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

總體來看，《辦法》借鑒國際經(jīng)驗，結合我國銀行業(yè)實際，針對各類具體表外業(yè)務制定監(jiān)管制度，涵蓋了傳統(tǒng)表外、理財、代理代銷等各類業(yè)務，構建了全面、統(tǒng)一的表外業(yè)務管理和風險控制體系，理順了各類表外業(yè)務的風險本質(zhì)、法律關系和對應管理要求。

對表外業(yè)務的分類更加完整。《辦法》根據(jù)是否承擔信用風險以及表外業(yè)務特征和法律關系，將其分為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等四類，對不同類型的表外業(yè)務提出差異化監(jiān)管要求。

原則更加明確。《辦法》提出管理全覆蓋、分類管理、風險為本等三條原則，每條原則都切合表外業(yè)務發(fā)展實際，針對性較強。

監(jiān)管更加嚴格。要求商業(yè)銀行應當按照實質(zhì)重于形式的原則和穿透原則，準確識別、評估、緩釋各類表外業(yè)務風險。

要求更加具體。要求商業(yè)銀行在表外業(yè)務的治理架構、風險管理、信息披露等方面更加具體細致，更具有可操作性。

隨著《辦法》的落地實施，“陽光將照耀到所有的角落”。后續(xù)，商業(yè)銀行表外業(yè)務監(jiān)管將進一步加強，倒逼商業(yè)銀行進一步增強合規(guī)意識，促使表外業(yè)務在規(guī)范中實現(xiàn)更高質(zhì)量發(fā)展，金融風險也將得到更好地防范和化解。